| 課程基本資訊 |
公開班
本課程列入勞動部大人提、小人提補助計畫，獲核可得補助50%-100%。
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企業包班
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▍課程緣起
2017年6月洗錢防制法修法上路後，針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍，可說是大幅增加，並將詐術逃漏稅，定義為洗錢防制法上的特定犯罪，但不可諱言的，實務上，部份常見的稅賦規劃模式，已非稅務疑慮如此單純，可能已涉及犯罪該當性極高的稅務洗錢，而當風險並非罰款可解決時，企業營運的穩健將受到震盪；故掌握稅務洗錢的要件與模式，有利於企業在稅務規劃時，避免誤觸企業稅務洗錢的風險，透過本課程的剖析，可協助企業瞭解稅務洗錢的態樣，並藉由相關案例，從中掌握防制的關鍵。
▍課程目標
1. 掌握國內企業稅務洗錢防制的現況與發展
2. 瞭解企業常見的稅務洗錢操作手法並予以防制
3. 了解國稅局查核逃稅案件的要點及處理程序
4. 掌握稅務洗錢的常見案例並避免違反法令
5. 瞭解金融業因應稅務洗錢的紅旗警示
6. 分析境內外公司稅務洗錢案例並解析違法關鍵
▍課程大綱
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課程主題
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課程內容
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一、國內稅務洗錢防制之境況與發展
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(一)節稅、避稅、逃漏稅差異
(二)稅務疑慮與稅務洗錢的差異
(三)洗錢防制法的特定犯罪說明(稅捐稽徵法§41-43條之解析)
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二、常見企業稅務洗錢模式
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(一)憑證式
(二)申報式
(三)外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)
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三、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
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(一)虛增成本、費用與進項稅額
(二)外圍帳戶隱匿
(三)申報與收執差異
(四)其他重大影響稅務風氣
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四、銀行因應稅務洗錢風險防治類別
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(一)客戶交易類與相關模式解析
(二)客戶帳戶類與相關模式解析
(三)客戶行為類與相關模式解析
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五、企業稅務洗錢常見模式一：憑證式
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(一)虛增支出憑證模式
(二)申報數與收執聯切割模式(報關文件、隨貨文件切割模式)
(三)詐術退稅與干擾稅收模式
(四)詐術利用查核準則憑證模式
(五)其他
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六、企業稅務洗錢常見模式二：申報式
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(一)刻意利用書審申報漏洞
(二)刻意利用所得額標準申報漏洞
(三)股東往來科目漏稅查核
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七、企業稅務洗錢常見模式三：外圍帳戶式
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(一)外圍DBU帳戶模式與防制態樣要項(高頻帳戶、疑似洗錢帳戶)
(二)外圍OBU帳戶模式與防制態樣要項(OBU爆點金流態樣)
1.移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮、國際貿易模式與稅務洗錢疑慮
2.國際佣金模式與稅務洗錢疑慮、詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮
(三)外圍海外帳戶模式與防制態樣要項(CRS帳戶辨識與資訊交換)
1.帳戶辨識關鍵
2.CRS資訊互換
(四)透過金融商品隱匿犯罪所得之案例解析
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▍適合對象
- 企業負責人、業主
- 負責企業財務、會計職能之經營、管理人員
- 金融機構之法遵人員、相關從業人員
- 對本議題有興趣者
▍課程日期
114 年 9 月 24 日(三)，白天09:30~12:30、13:30~16:30，計 6 小時。
*主辦單位得視報名情況而保留實際開課日期的變更權利 。
註：課程不需電腦，若有需要請自備筆電
▍上課地點
商研院數位創新人才研究所，台北市復興南路一段303號12樓。
上課地點位於捷運大安站6號出口（道慈大樓）
註：上課地點與教室之確認，以上課通知函為主。
▍ 課程費用、繳費與注意事項
- 本課程原價 NT$ 4,000 元，9月15日前報名享早鳥優惠價 $3,200元（費用含課程及講義）。
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團報優惠：二人團報可打95折、四人團報可打9折優惠。
• 團報優惠與早鳥優惠可一併使用
• 課程報名系統每個帳號僅提供一位學員報名，若為團報學員，每位皆必須完成線上報名，並於其他金額說明欄位註記「與XXX一起團報」，以利事後核對名單
- 學費補助：
- 請以信用卡、即期支票或匯款支付：將於確定開課後提供繳費資訊。
▍ 報名確認與取消
- 已完成報名與繳費之學員，課程主辦單位將於開課三天前以E-mail方式寄發上課通知函；若課程因故取消或延期，亦將以E-mail方式通知，如未收到任何通知，敬請來電確認。
- 已完成繳費之學員如欲取消報名，請於實際上課日前以書面通知業務承辦人，主辦單位將退還 90% 課程費用。
- 學員於培訓期間如因個人因素無法繼續參與課程，將依課程退費規定辦理之︰上課未逾總時數三分之一，欲辦理退費，退還所有上課費用之二分之一，上課逾總時數三分之一，則不退費。
- 如遇不可抗拒之因素，課程主辦單位保留修訂課程日期及取消課程的權利。
- 本單位保留是否接受報名之權利。
- 課程內容受著作權法保護，不得以任何形式傳輸、重製、散布或提供予公眾，以免觸法
▍ 結業證書
依本院「教育訓練服務程序」規定，本課程為短期班，參訓學員缺課未超過總時數五分之一者，結業時由本院核發結業證書。
